税務調査の連絡が突然来て、今、あなたは大きな不安を感じているかもしれません。それは当然のことです。
しかし、適切な準備と心構えを持つことで、税務調査をスムーズに進め、早期に終結させることは可能です。
まず、税務調査の連絡を受けたら、調査担当者と日程の都合について話し合うことになります。
その際、 ①実地の調査を行う旨 ②調査対象となる税目 ③調査の対象となる期間などが併せて通知されますので、慌てずに通知内容をしっかりと確認しましょう。
不明な点があれば、税務署に問い合わせて確認することも大切です。税理士に立ち会いを依頼する場合は、この最初の連絡を受けた段階で検討を始めるのが一般的です。
その後、調査開始日前までに十分な時間をおいて、調査担当者から電話等により、改めて以下の内容が通知されます。
①実地の調査で質問検査を行う旨 ②調査の開始日時、場所 ③調査の目的 ④調査対象税目 ⑤調査対象期間 ⑥調査対象となる帳簿書類
事前の準備として最も重要なことは、過去の会計帳簿や領収書、請求書、契約書などの書類を整理し、すぐに提出できるようにしておくことです。
もし書類の整理ができていない場合は、この機会にできる限り整理を行いましょう。
不備な点や不明な点があれば、メモを残しておくなどして、調査官に説明できるように準備しておくと良いでしょう。
もし現在、顧問税理士がいない場合、税務調査への対応はご自身で行うことになります。
税務に関する知識に自信がない中で税務調査に対応するのは、精神的な負担も大きく、時間もかかってしまう可能性があります。
可能であれば、税務調査に強い税理士にスポットで依頼することも検討してみましょう。
専門家のサポートがあれば、適切なアドバイスや税務署との交渉を安心して任せることができます。
一方で、顧問税理士がいるにもかかわらず、その対応に不安を感じている方もいるかもしれません。
「税務署の言いなりで、本当にこちらの味方になってくれているのだろうか？」と感じる場合もあるでしょう。
そのような場合は、遠慮せずに税理士に疑問点や不安を伝え、納得のいく説明を求めることが重要です。
もし、どうしても信頼できないと感じるようであれば、セカンドオピニオンとして別の税理士に相談することも選択肢の一つです。
税務署との交渉を適切に行い、できるだけ早く調査を終了させるためには、誠実な態度で臨むことが基本です。
質問には正直に、根拠に基づいて回答しましょう。もし、書類の不備や会計処理の誤りが見つかった場合は、素直に認め、改善する姿勢を示すことが大切です。
感情的にならず、冷静に話し合いを進めることが、早期終結への近道となります。
また、税務署の指摘に対して不明な点や納得できない点があれば、遠慮せずに質問し、理解を深めるように努めましょう。
事実関係が複雑な場合や、法律の適用に関する解釈が難しい部分など、意見が食い違うことで交渉が難航することもあります。
そのような場合は、税理士のアドバイスを受けながら、双方が納得できる解決策を見つけることが重要です。
税務署も納税者との円満な解決を目指しているため、冷静に交渉を進めることが大切です。
交渉が長引くと、徒に時間をかけて本業に影響を与えてしまいかねませんので、この点は留意しましょう。
税務調査は誰にとっても不安なものですが、しっかりと準備を行い、適切な対応をすることで、必ず乗り越えることができます。
一人で悩まず、必要であれば専門家の力を借りながら、落ち着いて対応していきましょう。